关于做好2023年校内预算编制工作的通知
各部门、教学院部：
根据《省财政厅关于启动编制省级部门2023年预算和2023-2025年支出规划的通知》《贵州商学院预算管理办法（修订）》《贵州商学院预算绩效管理办法（试行）》要求，为保障2023年学校各项工作开展，经分管校领导同意，财务处拟启动2023年校内预算的编制工作。现就2023年校内预算的编制工作通知如下：
一、编制原则
遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约、讲求绩效”原则。
（一）收支统编，综合平衡。学校实行全口径预算管理，即所有收入全部由学校统一调度使用，全部支出由学校统一安排预算。
（二）科学预测，积极稳妥。编制收入预算时既要考虑收入来源的广泛性、各项收入的增长性，又要稳妥、谨慎。
（三）统筹兼顾，突出重点。着眼于学校总体规划和长远发展，以保民生、保工资、保运转、促发展为重点，着力加强内涵建设，集中财力保证重点建设需要，统筹兼顾其他资金需求。
（四）节约高效，绩效导向。优化预算支出结构，加强预算约束，树牢过“紧日子”思想，严把支出关，非重点、非刚性项目支出要可压尽压、应压尽压，可干可不干的项目，一律不得安排预算。按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，积极推进预算绩效管理，各单位要对预算的完整性、规范性和真实性负责，提高资金使用效益。
二、预算编制内容
（一）收入预算
收入预算包括财政拨款收入、教育事业收入（学费、住宿费收入等）、科研事业收入、其他收入等。
（二）支出预算
1.人员经费预算
人员经费指支付给学校在编人员、聘用人员、离退休人员的人员性支出。
校外人员的劳务费、讲座费、评审费等已包含在部门运行经费、相关专项经费预算中，不得在人员经费预算中填报。
2.部门运行经费预算
部门运行经费指保证各部门、教学院部正常运行和履行部门工作职责需发生的支出。
其中：
日常运行费由财务处根据省委省政府关于落实过“紧日子”的要求，结合2023年各单位运行经费预算的实际执行情况，按各部门“教职工人数（含聘用）×预算标准/人”填报，“预算标准”根据2023年实际财力情况报学校审定。
部门业务费根据各部门为履行工作职责按项目编制，其中公务接待费、公务用车运行维护费、公务用车购置费由校长办公室统筹编报，因公出国出境费由国际交流合作处统筹编报。
3.专项经费预算
专项经费指特定业务需求或根据相关文件规定的特定专门事项等设立的校内专项经费。
相关业务归口管理部门负责各专项经费的预算填报及管理。
专项经费原则上不得用于人员支出。
若有新的政策要求需专门资金保障的专项支出（要附相关文件依据），应报财务处备案后增列填报。
4.资本性支出预算
资本性支出指办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建、物资储备等所发生的支出。
其中：
办公设备及家具用具购置预算由国资处统一填报；
项目建设经费预算由财务处按照学校批准立项的项目资金需求情况统筹填报，各单位不需填报。
三、编制要求
（一）要高度重视2023年预算编制工作，从学校发展大局出发，全面提升预算编报质量，扎实做好项目前期准备工作，认真做好项目细化，合理测算资金规模。树立预算管理理念，充分认识做好预算编制工作的重要性与必要性，加强对预算编制工作的统一领导和组织协调。
（二）预算方案要经部门集体研究决策，确保预算申报内容全面完整、数字准确、编报及时、切实可行。本部门所有收支经费汇总填写“2023年预算申报汇总表”（详见附件2）。
（三）学生处与教务处需填写“2023年学生人数测算表”（详见附件2）。
（四）除部门运行经费中日常运行费外，其余收入预算、人员经费、部门业务费、专项经费、资本性支出均需填写“经费项目测算表”（详见附件3），列明各项经费测算的依据。
（五）根据《贵州商学院预算绩效管理办法（试行）》，除人员经费及部门运行经费中日常运行费外，其余经费均需填写“项目支出绩效目标申报表”（详见附件4），作为日后开展预算绩效自评、预算绩效重点评价工作的申报依据。
（六）根据《贵州商学院本科学生实习教学工作管理规定（试行）》，有学生的教学院部需填写“学生实习费测算表”（详见附件5），按照认知实习、专业实习、毕业实习2023年开展的情况拨付学生实习费。
四、预算编报流程及时间安排
（一）2023年2月10日前将预算初稿电子版发送至邮箱198898451@qq.com。经分管校领导同意后的纸质版预算材料请部门负责人签字盖章后于2月17日交至财务处104室预算科徐子健处，联系电话：84468329，18185028153。
（二）财务处对各部门预算进行初审、整合，编制《贵州商学院2023年度财务预算草案（送审稿）》。
（三）财务处将《贵州商学院2023年度财务预算草案（送审稿）》报院长办公会审议、院党委会审定、教代会通过后，下发各部门、教学院部执行。
财务处
2023年1月11日
